Zadanie
Oblicz zobowiązanie podatkowe wiedząc że sprzedaż w przedsiębiorstwie X za marzec przedstawia się następująco:
a) Opodatkowana stawką 23% - 20 000
b) Opodatkowana stawką 8% - 50 000
c) Opodatkowana stawką 0% - 30 000
d) Zwolniona – 10 000
W przedsiębiorstwie równocześnie dokonano zakupów netto (obciążonych stawką 23%) w kwocie:
a) 1 000 – dla sprzedaży opodatkowanej stawką 8%
b) 3 000 – dla sprzedaży opodatkowanej stawką 0
c) 3 000 – dla sprzedaży zwolnionej
d) 7 000 – dla sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
Relacja sprzedaży opodatkowanej do całości sprzedaży za rok poprzedni wynosi 56%
Rozwiązanie:
Sprzedaż
Stawka
VAT należny
Zakup
VAT naliczony
VAT do US
20 000
23%
4 600
1 000
8%
80
50 000
4 000
3 000
0%
0
30 000
zwolniona
-
10 000
7 000
23% i zw.
1610x56% = 901,60
=8 600
=981,60
= 7618,40
Podatnik w 2010r. prowadził działalność handlową i usługową w zakresie przewozu ładunków samochodami o ładowności powyżej 2t. Przychody z poszczególnych typów działalności kształtowały się następująco:
1. Przychody z działalności handlowej – 230 000 zł
2. Przychody z działalności usługowej – 100 000 zł
Podatnik ma prawo odliczyć stratę z działalności gospodarczej za 2008r (do odliczenia zostało 6 000zł), ponadto podatnikowi przysługują odliczenia od przychodów w wysokości 2 000 zł. Oblicz wysokość należnego podatku
…
Oblicz: dla kolejnych faz obrotu podatek naliczony, należny i odprowadzony do US wiedząc, że cena dobra bez podatku wynosi: w fazie I – 100zł, II – 1000, III – 3000, IV – 5000 oraz że podatnik fazy II opłaca podatek w wysokości 8%, III jest zwolniony z opodatkowania, a pozostali podatnicy opłacają podatek w wysokości 23%.
Faza
Netto
US
Brutto
I
100
?
23
123
II
57
1 080
III
-80
IV
5 000
1 150
lucmon2703