polski
angielski
definicja
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
A. Cash flow from operations
A measure of an organization's liquidity that usually consists of net income after taxes plus noncash charges against income.
I. Wynik finansowy netto (zysk/strata)
I. Net financial result (profit/loss)
It comprises: result on operating activity, - result on financial operations, - result on extraordinary operations, - obligatory encumbrances on financial result due to corporate income tax or personal income tax and equivalent payments, pursuant to separate provisions of law. It is gross financial result (profit or loss) decreased by obligatory encumbrances.
II. Korekty o pozycje
II.Adjusted for:
Changed so as to match or conform.
1. Amortyzacja
1. Depreciation
2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych
2. Foreign exchange gains/losses
3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zapłacone
3. Interest and dividends received and paid
4. Rezerwy na należności
4. Provision for receivables
5. Inne rezerwy (na przewidywane straty + denominacja)
5. Other provisions
6. Podatek dochodowy od zysku brutto
6. Income tax on gross profit
7. Podatek dochodowy zapłacony
7. Income tax paid
8. Wynik na sprzedaży i likwidacji składników
działalnoŚci inwestycyjnej
8. Profit or loss on sale and liquidation of components of investment activity
9. Zmiana stanu zapasów
9. Change in stock
10. Zmiana stanu należności i roszczeń
10. Change in receivables and claims
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
(z wyjątkiem pożyczek i kredytów) oraz funduszów specjalnych
11. Change in short term liabilities
(except for loans and bank credits) and special funds
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Change in deferred charges and accruals
13. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Change in deferred income
14. Pozostałe pozycje
14. Other items
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
III. Net cash from operations
Amount of money received from operations.
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
B. Cash flow from investment activity
A measure of an organization's liquidity that usually consists of net income after taxes plus noncash charges against income and which comes from the sums invested.
I. Nabycie/sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych
I.Purchase/sale of intangible fixed assets
Intangible assets are defined as identifiable non-monetary assets that cannot be seen, touched or physically measured, which are created through time and/or effort and that are identifiable as a separate asset.
II. Nabycie/sprzedaż składników rzeczowych majątku trwałego
II. Purchase/sale of tangible fixed assets
Tangible assets - assets having a physical existence, such as cash, equipment, and real estate.
III. Nabycie/sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach zależnych
III. Purchase/sale of shares in affiliated companies
Purchase/sale of any of the equal interests or rights into which the entire stock of a corporation is divided;
affiliated companies: closely associated with another in a dependent or subordinate position
IV. Nabycie/sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych
IV. Purchase/sale of shares in associated companies
Associated companies: An associated company is an internal trading partner which can be significantly influenced by the parent companies.
V. Nabycie/sprzedaż innych akcji, udziałów i papierów wartościowych (w tym również przeznaczonych do obrotu)
V. Purchase/sale of other shares and securities
(included those intended for resale)
A security is a fungible, negotiable instrument representing financial value.
VI. Udzielone/zwrócone pożyczki
VI. Granted/repaid loans
Granted/repaid arrangement in which a lender gives money or property to a borrower, and the borrower agrees to return the property or repay the money, usually along with interest, at some future point(s) in time.
VII. Otrzymane/zwrócone dywidendy
VII. Received/paid dividends
Received/paid parts of a company's earnings that is distributed to shareholders that can be in the form of cash or shares
VIII.Otrzymane/zwrócone odsetki
VIII. Received/paid interest
unesco-egzamin