(Dz.U. Nr 112, poz. 764)
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 24 czerwca 2006 r.
w sprawie trybu sporządzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego
Na podstawie art. 53 ust. 6 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319) zarządza się, co następuje:
§ 1. Określa się wzór sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego za rok poprzedni, zwanego dalej „sprawozdaniem”, stanowiący załącznik do rozporządzenia.
§ 2. 1. Jeżeli audytor wewnętrzny zatrudniony w jednostce nadzorującej lub nadrzędnej prowadzi audyt wewnętrzny również w jednostkach nadzorowanych lub podległych, sporządza jedno sprawozdanie.
2. Kopie sprawozdania audytor wewnętrzny przekazuje kierownikom wszystkich jednostek, o których mowa w ust. 1.
§ 3. W przypadku utworzenia w jednostce komórki audytu wewnętrznego, o której mowa w art. 52 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, sprawozdanie podpisuje audytor wewnętrzny koordynujący działalność tej komórki.
§ 4. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2006 r.
Minister Finansów
Załącznik do rozporządzenia
Ministra Finansów
z dnia 24 czerwca 2006 r. (poz.....)
WZÓR
................................................
(nazwa i adres jednostki
sektora finansów publicznych)
SPRAWOZDANIE
Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
ZA ROK ....
1. Podstawowe informacje
a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
1.
Wykaz jednostek sektora finansów publicznych,
w których audytor wewnętrzny prowadził audyt
wewnętrzny w roku sprawozdawczym
2.
a) Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny (jednostce zatrudniającej)
a)
b) Łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny
(według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który
sporządzane jest sprawozdanie)
b)
3.*
a) Łączna liczba jednostek podległych jednostce
zatrudniającej
b) Łączna liczba jednostek nadzorowanych przez jednostkę zatrudniającą
4.*
Liczba jednostek podległych lub nadzorowanych,
wewnętrzny
5.*
Kwota wszystkich gromadzonych środków publicznych w roku sprawozdawczym w mln zł ogółem
(dotyczy wyłącznie środków związanych
z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)
6.*
Kwota środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt
2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach
publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104 i Nr 169,
poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319), zwanej
dalej „ustawą”, w mln zł
(dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)
7.*
Kwota wydatków i rozchodów środków publicznych w roku sprawozdawczym ogółem w mln zł
b) Informacje o komórce audytu wewnętrznego
Nazwa komórki audytu wewnętrznego.
2.*)
Adres pocztowy/numer telefonu/adres e-mail koordynatora komórki audytu wewnętrznego.
3.*)
Liczba etatów przyznanych komórce audytu wewnętrznego.
(wg stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)
4
Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce
audytu wewnętrznego.
5.*)
Nazwa stanowiska/wymiar czasu pracy/
zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określony,
jaki)/zdany egzamin na audytora wewnętrznego
poszczególnych pracowników komórki audytu
wewnętrznego
L.p.
Nazwa
stanowiska
Wymiar czasu pracy (w etatach)
Zatrudnienie na czas nieokreślony
Zatrudnienie na czas określony (jaki?)
Zdany egzamin na audytora wewnętrznego
TAK/NIE**)
6.*)
Czy koordynator komórki audytu wewnętrznego
podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dyrektorowi generalnemu)?
Jeśli Nie, jak jest usytuowany w strukturze organizacyjnej jednostki?
7.
Czy komórka audytu wewnętrznego posiada zatwierdzony przez kierownika jednostki (dyrektora generalnego) dokument określający jej cele, zadania i uprawnienia?
(np. karta audytu wewnętrznego, regulamin organizacyjny)
Nazwa dokumentu:
8.
Czy istnieją pisemne procedury audytu wewnętrznego?
9.
Czy dokonywana była zewnętrzna ocena pracy
komórki audytu wewnętrznego?
Jeśli Tak, kto dokonał oceny:
10.
Czy dokonano udokumentowanej samooceny pracy
11.
Czy opracowano wieloletni/strategiczny plan audytu
...
junosza1755